Deze leeswijzer geeft u inzicht in de opbouw van de jaarstukken 2024 van de gemeente Cranendonck. De jaarstukken zijn opgebouwd uit drie hoofdcomponenten, namelijk het jaarverslag, de jaarrekening en de bijlagen. Hieronder wordt per component de inhoud kort toegelicht.
Jaarverslag
Het jaarverslag bestaat uit 2 onderdelen, namelijk de programmaverantwoording en de paragrafen.
Programmaverantwoording
In dit onderdeel van de jaarstukken verantwoorden we het uitgevoerde beleid. De programma’s zijn conform de programmabegroting 2025 opgenomen, namelijk:
1. Wonen + leven
2. Economie + Ondernemen
3. Recreatie + toerisme
4. Sociaal Domein
5. Bestuur + algemene dekkingsmiddelen
6. Overhead
Planning & control structuur
In 2024 hebben we een nieuwe Planning & Control tool in gebruik genomen: Pepperflow. De begroting 2025 hebben we met deze tool opgezet. Hiermee is een stap gezet naar meer samenhang tussen missie, strategische doelstellingen en concrete activiteiten. Elk programma kent haar specifieke doelstellingen die behaald moeten worden door de direct daaraan verbonden inspanningen met concrete resultaten. Uiteindelijk is het de bedoeling dat meer en duidelijkere samenhang in de begroting tussen missie, doelen en resultaten de controlerende én kaderstellende rol van de raad meer en beter ondersteunt.
We hebben per programma de volgende informatie opgenomen:
De missie van het programma
Hierin refereren we aan wat we willen bereiken per programma. Deze missies zijn overgenomen zoals vastgelegd in de programmabegroting 2025.
Producten
Dit zijn de producten zoals vastgelegd in de Programmabegroting 2025. Per product is op hoofdlijnen toegelicht wat we bereikt hebben. Vervolgens geven we per product aan wat we willen bereiken en wat we hebben gedaan in 2025 om deze doelen te bereiken.
Wat wil de raad bereiken?
Per product is aangegeven wat de raad wil bereiken. Omdat de jaarrekening gebaseerd op de begroting 2025-2028 zijn deze teksten overgenomen uit de begroting 2025-2028.
Wat hebben we ervoor gedaan? en met welk resultaat?
Hier laten we zien waar het gevoerde beleid zich in 2025 met name op gericht heeft en wat we daadwerkelijk bereikt hebben. De samenhang tussen missie/visie, product, doelen en concrete acties met resultaten geven we bij elk programma ter illustratie als volgt weer met een doelenboom:
Beleidsindicatoren
Per programma benoemen we conform de vernieuwde BBV-richtlijnen een aantal beleidsindicatoren.
Relatie met verbonden partijen
Per programma benoemen we beknopt de verbonden partijen die een relatie hebben met het betreffende programma. Dit bevordert het integrale beeld (nieuwe BBV-richtlijn).
Overzicht baten en lasten programma
Per programma is een totaaloverzicht van de kosten en de baten toegevoegd.
Verantwoording afwijkingen
Per product is een analyse van de financiële afwijkingen toegevoegd. Aangezien de cijfers afgerond worden op duizendtallen, kan het voorkomen dat er kleine afwijkingen voorkomen tussen de tabellen en de analyse hierop.
Hoofdstuk 2: Paragrafen
Conform de verslaggevingsregels voor het opstellen van de programmabegroting (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten BBV), zijn zeven paragrafen opgenomen:
- Paragraaf Bedrijfsvoering
- Paragraaf Wet Open Overheid
- Paragraaf Grondbeleid
- Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen
- Paragraaf Subsidies
- Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
- Paragraaf Financiering
- Paragraaf Lokale heffingen
- Paragraaf Verbonden partijen
Jaarrekening
Het tweede hoofdcomponent, de jaarrekening, bestaat uit 2 onderdelen, namelijk de staat van baten en lasten en de balans. Beide onderdelen zijn voorzien van een toelichting.
Bijlagen
In het derde en laatste hoofdcomponent is een aantal bijlagen ter toelichting opgenomen. Te weten:
Staat van reserves en voorzieningen
• Overzicht investeringen
• SISA-verantwoordingsinformatie
• Overzicht over te hevelen budgetten
• Overzicht kerngegevens
• Lijst met afkortingen